中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《商业银行稳健薪酬监管指引》的通知

银监发〔2010〕14号



机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

现将《商业银行稳健薪酬监管指引》印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。



二○一○年二月二十一日





商业银行稳健薪酬监管指引



第一章 总则

第一条 为充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，参照金融稳定理事会《稳健薪酬实践的原则》等国际准则，制定本指引。

第二条 本指引所称薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。

第三条 本指引所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第四条 商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分之一。薪酬机制一般应坚持以下原则：

（一）薪酬机制与银行公司治理要求相统一。

（二）薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾。

（三）薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应。

（四）短期激励与长期激励相协调。



第二章 薪酬结构

第五条 商业银行应设计统一的薪酬管理体系，其薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励，福利性收入包括保险费、住房公积金等。

第六条 基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定津补贴。

商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。

商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。

第七条 绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。

商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

第八条 商业银行根据国家有关规定制定本行中长期激励计划。商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。

第九条 福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，商业银行要按国家有关规定执行。

第十条 商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定，国有商业银行还应执行国家相关规定。



第三章 薪酬支付

第十一条 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。商业银行应根据不同业务活动的业绩实现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。

第十二条 基本薪酬按月支付。商业银行根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬。

第十三条 商业银行应合理确定一定比例的绩效薪酬，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。

第十四条 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。

第十五条 住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。

第十六条 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取达到60%。在延期支付时段中必须遵循等分原则，不得前重后轻。

商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用离职人员。



第四章 薪酬管理

第十七条 商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构。

董事会按照国家有关法律和政策规定负责本行的薪酬管理制度和政策设计，并对薪酬管理负最终责任；董事会应设立相对独立的薪酬管理委员会（小组），组成人员中至少要有三分之一以上的财务专业人员，且薪酬管理委员会（小组）应熟悉各产品线风险、成本及演变情况，以有效和负责地审议有关薪酬制度和政策。

管理层组织实施董事会薪酬管理方面的决议，人力资源部门负责具体事项的落实，风险控制、合规、计划财务等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性反馈工作。

商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。

外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。

审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。

第十八条 商业银行应制订科学、合理、与长期稳健可持续发展相适应的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般应包括以下内容：

（一）银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准。

（二）基本薪酬的档次分类及晋级办法。

（三）绩效薪酬的档次分类及考核管理办法。

（四）中长期激励及特殊奖励的考核管理办法等。

第十九条 商业银行应建立科学的绩效考核指标体系，并层层分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。商业银行绩效考核指标应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

（一）经济效益指标按国家有关规定选取。

（二）风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。信用风险与市场风险成本度量时应考虑经济资本配置和资本成本本身变化以及拨备成本和实际损失。流动性风险成本在度量时应主要考虑压力测试下的流动性覆盖率和流动性资源本身的成本等因素。

（三）社会责任指标一般应包括风险管理政策的遵守情况、合法性、监管评价及道德标准、企业价值、客户满意度等。

董事会应于每年年初确定当年绩效考核指标，并报银行业监督管理部门备案。

第二十条 本指引第十九条所列风险成本控制指标对绩效薪酬的约束参照如下标准执行：

（一）有一项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬不得超过上年水平。

（二）有两项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬在上年基础上实行下浮，高级管理人员绩效薪酬下浮幅度应明显高于平均下浮幅度。

（三）有三项及以上指标未达到控制要求的，除当年全行人均绩效薪酬参照第（二）款调整外，下一年度全行基本薪酬总额不得调增。

第二十一条 商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施降低薪酬与风险的关联性。

第二十二条 商业银行董事会应每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部分。商业银行的薪酬信息披露情况应报国家有关主管部门和银行业监督管理部门备案。年度薪酬报告的信息披露内容主要包括：

（一）薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会（小组）的结构和权限。

（二）年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布。

（三）薪酬与业绩衡量、风险调整的标准。

（四）薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况。

（五）董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息。

（六）年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完成考核情况。

（七）超出原定薪酬方案的例外情况，包括影响因素，以及薪酬变动的结构、形式、数量和受益对象等。



第五章 薪酬监管

第二十三条 银行业监督管理部门应将商业银行薪酬管理纳入公司治理监管的重要内容，至少每年一次对商业银行薪酬管理机制的健全性和有效性作出评估。

第二十四条 银行业监督管理部门应动态跟踪监测商业银行薪酬管理制度的实施情况，并根据实际情况对商业银行风险控制等考核指标的执行情况进行现场检查。

第二十五条 对于商业银行薪酬管理制度和绩效考核指标不符合有关规定的，银行业监督管理部门有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定责令纠正，并对下列问题予以查处：

（一）薪酬管理组织架构、薪酬管理制度不符合规定的。

（二）未按规定核定、执行和报备绩效考核办法或年度薪酬方案的。

（三）绩效考核不严格、不符合规定或弄虚作假的。

（四）未按规定计发基本薪酬、延发绩效薪酬的。

（五）未按规定追索或止付绩效薪酬的。

（六）未按规定披露薪酬信息的。

（七）其他不符合国家有关政策规定的。

第二十六条 符合下列情况之一的，商业银行薪酬结构与水平应报救助机构和银行业监督管理部门确定：

（一） 已经实施救助措施的。

（二） 商业银行面临重大声誉风险并有可能对其持续经营产生实质性影响的。

（三）商业银行濒临破产、倒闭的。

（四）商业银行被依法接管的。

（五）商业银行被关停的。



第六章 附则

第二十七条 商业银行在参加基本社会保险的基础上为员工建立企业年金和补充医疗保险的，应符合国家有关规定。

扣回的薪酬应按照有关规定冲减当期费用。

第二十八条 商业银行在境外设立的子行、分行、非银行金融性公司由母行根据本指引的原则并结合不同国家和地区的法律规定、监管要求对其薪酬进行调控。

由银行业监督管理部门监管的其他类银行、非银行金融机构参照本指引执行。

第二十九条 本指引由中国银监会负责解释。

第三十条 本指引自2010年3月1日起施行。

湖北省黄冈市人民政府


黄政发[2001]20号

市人民政府关于印发《黄冈市住宅小区物业管理暂行办法》的通知


各县、市、区人民政府，龙感湖管理区，市政府各部门：
　　《黄冈市住宅小区物业管理暂行办法》已经2001年5月9日市政府常务会议讨论通过，现印发给你们，望遵照执行。

二OO一年六月二十二日

黄冈市住宅小区物业管理暂行办法

　　第一章 总 则
　　第一条 为加强本市住宅小区物业管理，提高城市整体管理水平，创造整洁、安全、文明、舒适的居住环境，根据国家、省有关规定，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于本市辖区内住宅小区的物业管理。
　　第三条 本办法所称住宅小区，是指实行城市综合开发，基础设施配套比较齐全，并达到一定规模的住宅区。住宅小区的范围由当地建设行政主管部门依照有关规定划定。
　　本办法所称物业管理，是指业主自治组织或委托的物业管理企业，对物业的正常使用、维护、修缮实施综合管理服务的活动。
　　本办法所称业主，是指物业的所有权人及合法使用人。
　　本办法所称物业管理企业，是指具备相应资质条件，依照合法程序成立，从事物业管理业务的法人实体。
　　第四条 本办法所称房屋自用部位和自用设备，是指户门以内的部位和设备，包括水、电、气户表以内的管线、门窗和自用阳台等。
　　房屋共用部位是指承重结构部位（包括楼盖、房顶、柱、梁、内外墙体和基础等）、楼梯间、走廊、过道等。
　　共用设备指共用的上下水管道、落水管、垃圾道、化粪池、水箱、高压泵房、消防设施和电梯等。
　　第五条 物业管理实行业主自治管理与委托物业管理企业专业管理相结合、合同约定公共服务内容与特约服务相结合的原则。
　　第六条 市建设行政主管部门是本市行政区域物业管理的主管部门。市房地产管理部门负责市区（含黄州区）的物业管理的管理和监督。各县（市）建设行政主管部门和房地产管理部门负责所辖行政区域内的物业管理组织实施工作。
　　各级公安、工商、物价、城建、供水、环卫、电力、邮电、爱卫会、居（村）民委员会等部门和单位，应当按照各自职责分工，协同实施本办法。

　　第二章 物业管理企业

　　第七条 从事物业管理的企业在依法登记注册后，应及时向市、县（市）房地产管理部门申报物业管理企业资质，经市建设行政主管部门统一审查同意后，报省建设行政主管部门核发资质等级证书。取得资质等级证书的方可从事物业管理业务。
　　第八条 申请成立物业管理企业在向房地产管理部门申请资质时，必须提供：企业法人营业执照（复印件）、章程；物业管理企业资质等级申报表；专业技术人员和管理人员的职称证书和上岗证书复印件以及其他文件资料。市、县（市）房地产管理部门应在收到申请报告和文件资料15日内完成审核上报工作。
　　第九条 物业管理企业的权利：
　　按照国家、省、市有关规定和合同约定，负责房屋共用部位的维修、养护和管理工作；收取物业管理有偿服务费，接受业主或业主委员会委托开展其他特约服务；指导、监督业主装修房屋活动，制止危害居住安全的装修房屋行为。
　　第十条 物业管理企业的义务：
　　遵守国家、省和本市有关物业管理的规定，主动接受公安、物价、工商等部门的管理和监督；接受业主和业主委员会的监督，不间断地为业主提供服务；超出物业管理合同采取的重要管理措施应征得业主委员会同意。
　　第十一条 物业管理企业应根据住宅区管理服务的实际内容，建立健全管理的规章制度，制定住宅区住户手册、管理项目及标准等，方便住户，提高管理服务水平。

　　第三章 物业管理及服务
　　第十二条 凡经建设行政主管部门划定的住宅小区，都必须成立业主委员会。业主委员会是代表住宅小区内的全体业主对物业实行自治管理的组织。业主委员会代表小区全体业主选聘一个物业管理企业实施专业化管理。
　　第十三条 物业管理企业接受委托从事物业管理业务，应当与业主或业主委员会签订物业管理合同，并载明下列主要内容：
　　（一）物业管理区域的范围和管理项目；
　　（二）物业管理服务的事项、要求和标准；
　　（三）物业管理服务收费的项目、标准、办法、期限；
　　（四）违约责任。
　　物业管理合同示范文本由房地产管理部门统一制定。
物业管理企业应当自物业管理合同生效之日起15日内，将物业管理合同报本地房地产管理部门备案。
　　第十四条 物业管理单位应严格遵守国家的价格法规和政策，执行规定的收费办法和收费标准，努力提高服务质量，向用户提供质价相符的服务。
　　第十五条 物业管理服务收费，应当遵循合理、公开及与业主的承受能力相适应的原则确定。其费用包括：
　　（一）管理、服务人员的工资和按规定提取的福利费；
　　（二）物业管理单位办公费、固定资产折旧费；
　　（三）公共设施、设备日常运行、维修及保养费、绿化管理费、清洁卫生费、保安费；
　　（四）法定税费。
　　第十六条 物业管理服务收费分别实行政府定价、政府指导价。实行政府定价和政府指导价的物业管理服务收费标准，由物业管理企业向当地物价部门申报，由物价部门征求房地产管理部门意见后核定执行。
　　物价部门对核定的物业管理收费标准，可根据物业管理费用构成的变化适时调整。
　　第十七条 物业管理企业收费实行明码标价，收费项目和标准及收费办法应当在经营场所或收费地点公布，并实行亮证收费。
　　物业管理企业和业主委员会每6个月应当公布各项收费项目的收支帐目，按受业主的监督。

　　第四章 物业的使用及维护
　　第十八条 业主应当遵守法律、法规的有关规定，按照有利于物业使用、安全的原则，正确处理供水、排水、通行、通风、采光、维修、环境、卫生等方面的关系。
　　第十九条 在住宅区物业使用中禁止下列行为：
　　（一）擅自改动房屋主体承重结构；
　　（二）擅自在庭园、平台、屋顶以及道路或其他场地搭建建筑物、构筑物；
　　（三）占用、损坏住宅的共用部位、共用设备或者擅自移装公用设备；
　　（四）侵占绿地、毁坏绿化；
　　（五）乱抛、乱倒、乱摆摊点、乱设集贸市场；
　　（六）法律、法规及业主公约禁止的其他行为。
　　第二十条 居住房屋的维修，室内部分由业主承担费用；共用部位由物业管理企业根据业主委员会批准的维修计划维修，其费用从物业维修基金中支付或由共用人分担，但属房屋保修期内的按规定由开发建设单位承担。
　　第二十一条 住宅区内市政、绿化、电力、通讯等公用设施、设备维修，属有关专业管理部门投资的，由有关专业管理部门承担费用；属开发建设单位投资的，所需费用从物业维修基金中支出。
　　第二十二条 业主装修住宅，应当事先告知物业管理企业。物业管理企业应当将装修住宅的要求和注意事项告知业主。
　　第二十三条 住宅的共用部位、共用设备维修时，相邻业主应当配合。因相邻关系阻挠维修造成财产损失的，责任人应当负责赔偿。

　　第五章 物业的移交及管理经费
　　第二十四条 住宅小区竣工后，开发建设单位必须向建设行政主管部门申请综合验收。综合验收合格后，方可办理物业管理移交手续。
　　第二十五条 住宅小区业主委员会成立前，物业管理工作由开发建设单位或其委托的物业管理企业负责，费用由开发建设单位承担。
　　第二十六条 住宅小区业主委员会成立后，开发建设单位应将住宅小区的物业管理移交给业主委员会，并将下列资料移交业主委员会或物业管理企业保管：
　　（一）住宅小区建设各项批准文件、规划图、竣工总平面图；
　　（二）房屋及配套的基础设施、设备的竣工图、地下管网图；
　　（三）其他必要的资料。
　　第二十七条 住宅小区开发建设单位应当按建设工程总投资的1.5%（经济适用住房按1%）缴纳住宅小区物业维修基金。购买商品住宅者按购房款2%的比例缴交维修基金。物业维修基金由房地产管理部门代收代管，存入财政部门指定银行开设的维修基金专户。房地产管理部门在业主委员会成立三个月内将维修基金移交给业主委员会。
　　第二十八条 本办法施行前已交付使用而未收缴物业维修基金的住宅区，由房地产管理部门依照价格管理部门核定的标准，按房屋建筑面积向业主收取物业维修基金。共有房屋由共有人按产权比例分担，因住房制度改革形成共有关系的，原售房单位应缴纳的物业维修基金，可以从售房款中列支。
　　第二十九条 物业维修基金专项用于房屋共用部位、公共设施、公有设备的维修及购置经营用房，不得挪作他用。
　　使用物业维修基金，一般由业主委员会提出年度维修计划，报房地产管理部门审核批准。委托物业企业负责小区物业管理的，由物业管理企业提出年度维修项目计划，经业主委员会讨论同意并报房地产管理部门审核批准。
　　第三十条 新建住宅区，开发建设单位在综合验收时，应当向业主委员会无偿提供建设工程总面积3‰的物业管理用房，但最多不超过100平方米；以成本价提供建设工程总面积4‰的经营用房，但最多不超过200平方米。
　　物业管理用房、经营用房由房地产管理部门代为接收，属业主委员会所有，可由业主委员会租给物业企业使用，其收益用于业主委员会的活动经费和补充物业维修基金，但不得转让、抵押。

　　第六章 法律责任
　　第三十一条 物业管理企业不履行物业管理合同或管理不善，造成住宅居住、使用环境状况恶化，按约定承担相应责任，并由房地产管理部门给予警告、责令限期整改、降低资质直至吊销资质等级证书等处罚。业主委员会可以据此解除与其签订的物业管理合同。
　　第三十二条 业主未按照物业管理合同交纳物业管理费用，业主委员会、物业管理企业可按合同约定加收滞纳金或向人民法院提起诉讼。
　　第三十三条 物业管理企业违反本办法，按照下列规定予以处罚：
　　（一）违反第七条规定的，由房地产管理部门责令其限期改正，并按规定补办资质手续。限期未改正，又未补办资质证书手续的，提请工商管理部门取消其物业管理经营资格；
　　（二）违反第十四条、第十五条、第十六条、第十七条规定的，由物价管理部门按照价格法规进行处理。
　　第三十四条 业主或者其他当事人违反本办法，按下列规定予以处罚：
　　违反第十九条1至3款规定的，由房地产管理部门责令其限期纠正，恢复原状，造成损失的，按照有关规定给予赔偿。违反第十九条4至6款规定的，由有关职能部门依法处理。
　　第三十五条 违反本办法第二十七条、第三十条的，由房地产管理部门责令限期纠正。逾期不纠正的，建设行政主管部门不予办理综合验收手续。购房者不按规定缴交维修基金的，房地产管理部门有权拒绝办理其房屋权属证书。
　　第三十六条 房地产管理部门工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十七条 业主委员会或者管理人员将管理资金挪作他用的，由房地产管理部门给予批评教育，责令改正；造成损失的，责令赔偿损失；构成犯罪的，提请司法部门依法追究刑事责任。
　　第三十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。当事人逾期不申请复议、不提起诉讼又不履行的，作出处罚的机关可以依法申请人民法院强制执行。

　　第七章 附 则
　　第三十九条 办公、商用楼房等的物业管理可参照本办法执行。
　　第四十条 本办法由市建设行政主管部门负责解释。市建设行政主管部门可根据工作需要制定具体实施细则。
　　第四十一条 本办法自2001年7月1日起施行。

黄冈市人民政府办公室 2001年6月22日印发